15 junio, 2021 Colombia

Régimen de normalización de situaciones de control y grupos empresariales

Derecho Corporativo / M&A

En marzo del presente año, la Superintendencia de Sociedades abrió la posibilidad a las personas naturales o jurídicas que no han cumplido con su deber de registrar la situación de control para que cumplan con esta obligación con una importante reducción en las sanciones aplicables. Este régimen también aplica a los grupos empresariales.

Por medio de la circular externa 003, la Superintendencia de Sociedades crea un régimen de normalización que busca incrementar el nivel del cumplimiento de la obligación de registro establecida en el artículo 30 de la Ley 222 de 1995, con la finalidad de tener mayor transparencia en la información societaria en Colombia.

Como incentivo para que las personas en mora de cumplir su obligación se acojan a este régimen y realicen la inscripción de estas situaciones en el registro mercantil correspondiente, la Superintendencia creó importantes beneficios en la tasación de las sanciones aplicables.

El monto máximo de multas establecido por la Superintendencia es de 750 UVT que equivalen a COP$27.231.000 para el año 2021, sin embargo la tasación se hará dependiendo de (i) los activos de las entidades controladas con corte a 31 de diciembre de 2020 y (ii) la extemporaneidad en el registro de la respectiva situación de control y grupo empresarial. 

Vale la pena aclarar que, éstos beneficios aplicarán a las investigaciones administrativas en curso o a las que se les dé apertura hasta el 31 de diciembre de 2021 o incluso, a las investigaciones iniciadas con base en hechos puestos en conocimiento de la Superintendencia de Sociedades hasta el 31 de diciembre de 2021, y se debe estar en alguno de estas situaciones:

· Cuando la Superintendencia no haya dado apertura a una investigación formal por el no registro, y los obligados procedan a (i) realizar la inscripción, corrección o modificación correspondiente y, adicionalmente, (ii) informen a la Superintendencia de Sociedades del incumplimiento de la obligación de inscribir en el registro mercantil la situación de control y grupo empresarial, para que la entidad inicie una investigación formal y, en el curso de la misma, el obligado se allane a los cargos formulados antes del decreto de pruebas; o,

· Cuando exista una investigación formal por parte de la Superintendencia de Sociedades por la no inscripción de la situación de control y grupo empresarial y, el obligado se allane a los cargos formulados antes del decreto de pruebas.

Se trata de un régimen muy beneficioso que busca tener un mayor nivel de cumplimiento en beneficio de la transparencia de la información societaria de nuestro país.

Fuente: Revista Industria Legal

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